Пояснительная к бухгалтерскому отчёту.

Пояснительная  записка

к годовой бухгалтерской отчетности за 2011 год

ООО «Компания по УЖФ г.Боготола»

Общие сведения об организации

 Общество с ограниченной ответственностью «Компания по управлению жилищным фондом города Боготола»  зарегистрировано  05 ноября 2008 года в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №5 по Красноярскому краю за номером 1082444000231 (свидетельство о государственной регистрации юридического лица  серия 24 № 005407369).

Юридический адрес: 662060, Красноярский край, г. Боготол, ул. Комсомольская 59.

Фактический адрес: 662060, Красноярский край, г.Боготол, ул.Комсомольская,        59.

ИНН: 2444303089 КПП: 244401001.

               Основными видами деятельности ООО «Компания по УЖФ г.Боготола» являются: управление недвижимым имуществом (ОКВЭД – 70.32), управление эксплуатацией жилого фонда (ОКВЭД – 70.32.1), управление эксплуатацией нежилого фонда (ОКВЭД – 70.32.2).  Форма собственности – муниципальная.

Среднесписочная численность работающих  за отчетный период составила 45 человек.  Численность работающих на 31.12.2011 г. всего составила  42  человек.

Характеристика деятельности организации

В отчетном периоде  ООО «Компания по УЖФ г.Боготола» осуществляло управление многоквартирными домами, которое включают в себя: работы и услуги по содержанию и ремонту общего имущества в многоквартирном доме, включающие в себя услуги по управлению многоквартирными домами (жилищные услуги), а также коммунальные услуги и сдавало в аренду имущество находящееся в лизинге.

ООО «Компания по УЖФ г.Боготола» осуществляет  работы и услуги с привлечением подрядных  организаций.  Предоставление коммунальных услуг (холодное  водоснабжение и канализация, горячее водоснабжение и отопление ,газоснабжение  осуществляется   по договору купли продажи.

Доходы по видам деятельности, связанным с производством и реализацией

Убытки по основной деятельности объясняются тем ,что предприятие работает по утвержденным тарифам на коммунальные услуги это водоснабжение ,канализация ,центральное отопление и горячее водоснабжение , в следствии чего получает субсидии по выподающим доходам ,которые относятся на 91 счет. По данным услугам предприятие работает без НДС, а входной НДС списывается на затраты сч 20

Доходы по видам деятельности, не связанным с производством и реализацией

Прибыль по бухгалтерскому учету за 2011 год составила 1110 т.руб.. Прочие внереализационные доходы – Субсидии на коммунальные услуги  57244 т.руб ,поступление денежных средств по договору цессии 377 т.руб и продажа основных средств 147 т.руб., доходы связанные с безвозмездным получением имущества -84 т. руб .,доходы от сдачи имущества в аренду 41 т. руб .Прочие расходы – возмещение материального и морального вреда по суду от производственной деятельности 196 т.руб., госпошлина – 9 т.руб., затраты по договору цессии 305 т .руб.расходы связанные со сдачей имущества в аренду 73 т.руб.материальная помощь 8 т.руб. Налог на имущество 2 т.руб., услуги банка 681 т.руб. услуги сотовой связи 23 т.руб.штрафы 42 т.руб.расходы по реализации основных фондов 129 т.руб. и затраты на спец одежду – 6 т.руб.( рабочие места не аттестованы в связи с тем, что затраты не включены в тариф , а аттестация повлечет увеличение тарифа сверх утвержденного норматива. )

В отчетном периоде  было начислено 3477 т.руб - перечислено во внебюджетные фонды 3455 тыс.рублей, кроме того оплачено больничных на сумму 180 т.руб. возращено излишне перечисленных налогов 47 т.руб. по соц.страху , по налогам в бюджет оплачено 8 397 т. руб.начислено налогов 11781 т.руб. возмещено по НДС из бюджета 147 т.руб. по сч 19 и 76- 3283 т. руб.  На оплату за приобретенные работы, услуги и иные оборотные активы было израсходовано 169 123 тыс. рублей. На выплату заработной платы израсходовано 9 330 тыс.рублей.

.

Остаток денежных средств на 31.12.2011 года составил 949 тыс.рублей, в т.ч. на расчетном счете 749 тыс. рублей, в кассе организации – 8 тыс. рублей. инкассация -192( касса работала 31 декабря )

По результатам  финансово-хозяйственной деятельности за 2011 год образовалась  чистая прибыль 866 т.руб..

Бухгалтерская отчетность

Бухгалтерский и  налоговый учет осуществляется и бухгалтерская и налоговая отчетности формируются бухгалтерской службой, возглавляемой главным бухгалтером.

Представляемая бухгалтерская отчетность сформирована организацией исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности по типовым формам:

Бухгалтерская отчетность форма по КНД 0710099

Приложение № 3                форма                0710005

Капитал общества

Учредителями ООО  «Компания по УЖФ г.Боготола» являются: ОАО «Боготольский теплоэнергетический комплекс» (доля в уставном капитале 75%),  МУ Служба «Заказчика» ЖКУ и МЗ г.Боготола (доля в уставном капитале 25%).  Уставный капитал согласно учредительного договора  составляет 10000 рублей.».

Основные средства

На отчетную  дату основные средства числятся на сумму 339 т.руб. Это офисная техника -154 т.руб. и автомобиль УАЗ На забалансовом счете 002 учтено здание, полученное ООО  «Компания по УЖФ г.Боготола»  по договору хранения и компютера

Объекты основных средств  стоимостью до 20 тыс. рублей списываются на расходы сразу, в момент передачи в эксплуатацию и числятся за балансом.

Ежегодная переоценка основных средств не производится.

Материально-производственные запасы

Приобретенные материалы принимаются к учету по фактической себестоимости приобретения. Установлен способ списания материалов по средней себестоимости, исходя из количества и стоимости МПЗ на начало месяца и всех поступлений за месяц (отчетный период). Учетная цена материалов формируется  исходя из средних цен приобретения материалов.

Доходы организации

Выручку от предоставления коммунальных услуг и услуг по управлению и содержанию общего имущества в многоквартирном доме  признавать ежемесячно. Данная выручка определяется исходя из Актов приемки оказанных услуг.  В этом случае расходы по оказанию данных услуг списываются на себестоимость реализованных услуг ежемесячно и в остатках незавершенного производства не отражаются.

 Выручка от оказания работ по текущему ремонту признается по мере приемки отдельных работ и выполненных этапов работ исходя из Актов приемки выполненных работ по текущему ремонту (КС-2, КС-3). В случае, когда поступления превышают размер обязательств по оплате оказанных услуг, выполненных работ, в бухгалтерском учете организации признается кредиторская задолженность в составе авансов полученных. Расходы, связанные с выполнением ремонтных работ (определенных этапов работ), признаются в себестоимости реализованных работ (завершенного этапа работ) в периоде признания доходов от реализации ремонтных работ (завершенного этапа работ).

Средства ,поступающие от собственников на капитальный ремонт  резервируются на счете 76,09  в связи с тем что отменен сч 98 доходы будущих периодов.

 Расшифровка строки 010 Отчета о прибылях и убытках (Форма №2):

 Расшифровка  строки 090 Отчета о прибылях и убытках (Форма №2):

Расходы организации

Управленческие расходы  предварительно учитываются по дебету счета 26 «Общехозяйственные расходы». Данные расходы признаются в качестве условно-постоянных расходов и списываются с кредита счета 26 «Общехозяйственные расходы» в дебет субсчета 90.08 «Управленческие расходы» счета 90 «Продажи», пропорционально доходам от реализации.

Расшифровка строки 020+ стр 040 Отчета о прибылях и убытках (Форма №2):

Расшифровка строки 100 Отчета о прибылях и убытках (Форма №2):

Учетная политика

Учетная политика  для целей бухгалтерского учета утверждена приказом руководителя. Изменения в учетной политике на следующий год не предвидится.

Связанные стороны

ООО  «Компания по УЖФ г.Боготола»  является самостоятельной организацией. Не имеет дочерних организаций.  Является муниципальной собственностью, т.к. учредителями общества  являются: ОАО «Боготольский теплоэнергетический комплекс» (доля в уставном капитале 75%),  МУ Служба «Заказчика» ЖКУ и МЗ г.Боготола (доля в уставном капитале 25%).

Директор ООО «Компания по УЖФ

г.Боготола»                                                                                                       В.М.Ефимов